تدير مصلحة الضرائب المصرية ضرائب الشركات، ومعظم الإجراءات أصبحت إلكترونية. وإليك الأجزاء الرئيسية.
| الضريبة | النسبة | على من تُطبَّق |
|---|---|---|
| القيمة المضافة | 14% | المنشآت التي تتجاوز مبيعاتها 500,000 جنيه سنوياً (ولبعض السلع والخدمات نسب خاصة) |
| ضريبة الدخل على الشركات | 22.5% | الشركات، على صافي الربح الخاضع |
| النظام المبسط | 0.4% – 1.5% | اختياري، على رقم الأعمال، للمنشآت حتى 20 مليون جنيه (قانون 6 لسنة 2025) |
| ضريبة المرتبات | 0% – 27.5% | العاملون، ويخصمها صاحب العمل شهرياً |
| التأمينات الاجتماعية | 11% + 18.75% | حصتا العامل وصاحب العمل من أجر الاشتراك |
| الخصم والتحصيل | متغيرة | تُخصم من المدفوعات للموردين ضمن نظام الدفعات المقدمة، والأرباح الموزعة 10% (5% للمدرجة) |
الفاتورة والإيصال الإلكتروني
- الفاتورة الإلكترونية (B2B): كل فاتورة لشركة تُوقَّع إلكترونياً وتُرسل لمنظومة المصلحة، باستخدام أكواد أصناف مسجلة (GS1 أو EGS).
- الإيصال الإلكتروني (B2C): مبيعات المستهلكين من المحلات ونقاط البيع تُرسل للمصلحة، ويُطبَّق على مراحل للممولين المدرجين في قوائم المصلحة.
- المشتريات غير المؤيدة بفواتير إلكترونية صحيحة قد لا تُقبل كتكاليف، وقد تُرفض ضريبة المدخلات عليها.
ضريبة المرتبات باختصار
تُخصم حصة العامل في التأمينات (11%) والإعفاء الشخصي 20,000 جنيه من الدخل السنوي، ويخضع الباقي لشرائح من 0% إلى 27.5%، وتسقط الشرائح الأدنى عمّن يتجاوز دخله 600,000 جنيه سنوياً. جرّبها عبر حاسبة ضريبة المرتبات.
الدورة السنوية
- شهرياً: إقرار القيمة المضافة، وضريبة المرتبات، والتأمينات.
- ربع سنوياً: نماذج الخصم والتحصيل.
- سنوياً: إقرار ضريبة الدخل على الشركات بنهاية أبريل للسنوات المنتهية في ديسمبر، مع قوائم مالية مدققة للشركات.
تحتاج مساعدة متخصصة؟
يمكن لـKasemCPA مراجعة أرقامك أو بناء النموذج بشكل احترافي أو إعداده على Odoo.