1. إضافة الضريبة إلى السعر قبل الضريبة
الضريبة = السعر × النسبة، والإجمالي = السعر × (1 + النسبة).
| الدولة | النسبة | السعر 1,000 | الضريبة | الإجمالي |
|---|---|---|---|---|
| السعودية | 15% | 1,000 | 150 | 1,150 |
| الإمارات / عُمان | 5% | 1,000 | 50 | 1,050 |
| البحرين | 10% | 1,000 | 100 | 1,100 |
| مصر | 14% | 1,000 | 140 | 1,140 |
2. استخراج الضريبة من سعر شامل
السعر قبل الضريبة = الإجمالي ÷ (1 + النسبة)، والضريبة = الإجمالي − السعر قبل الضريبة. والخطأ الشائع هو أخذ 15% من الإجمالي، فتظهر الضريبة أكبر من حقيقتها.
- السعودية: 2,300 ÷ 1.15 = 2,000 ريال، فالضريبة 300 ريال (وليست 345).
- الإمارات: 525 ÷ 1.05 = 500 درهم، فالضريبة 25 درهماً.
- مصر: 11,400 ÷ 1.14 = 10,000 جنيه، فالضريبة 1,400 جنيه.
اختصار: الضريبة داخل السعر الشامل = الإجمالي × النسبة ÷ (1 + النسبة)، أي 15/115 في السعودية و5/105 في الإمارات و14/114 في مصر.
3. حساب الضريبة المستحقة عليك
الضريبة المستحقة = ضريبة المخرجات على المبيعات − ضريبة المدخلات على المشتريات عن الفترة.
| ربع سنة (الإمارات، 5%) | قبل الضريبة | الضريبة |
|---|---|---|
| المبيعات | 800,000 درهم | 40,000 (مخرجات) |
| مشتريات ومصروفات بفواتير ضريبية صحيحة | 500,000 درهم | 25,000 (مدخلات) |
| المستحق للهيئة الاتحادية للضرائب | 15,000 درهم |
التقريب والخصومات
- احسب الضريبة لكل سطر أو لكل فاتورة بشكل ثابت، وقرّب لخانتين عشريتين (ثلاث للدينار البحريني والريال العماني).
- الخصم المذكور في الفاتورة يخفض المبلغ الخاضع قبل احتساب الضريبة.
- الإشعارات الدائنة تخفض ضريبة المخرجات في فترة إصدارها، ويجب أن تشير للفاتورة الأصلية.
وفّر على نفسك الحساب: حاسبة ضريبة القيمة المضافة المجانية تضيف الضريبة أو تستخرجها لكل دول الخليج ومصر. جديد على الضريبة؟ ابدأ بـما هي ضريبة القيمة المضافة وكيف تعمل؟
تحتاج مساعدة متخصصة؟
يمكن لـKasemCPA مراجعة أرقامك أو بناء النموذج بشكل احترافي أو إعداده على Odoo.