الخطوة 1: حصة العامل في التأمينات
يدفع العامل 11% من أجر الاشتراك، الذي يتراوح بين 2,700 و16,700 جنيه شهرياً في 2026، وفوق الحد الأقصى تبقى التأمينات 1,837 جنيهاً شهرياً. ويدفع صاحب العمل 18.75% إضافية.
الخطوة 2: الدخل الخاضع السنوي
الدخل الخاضع = (الإجمالي الشهري − حصة التأمينات) × 12 − الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه.
الخطوة 3: تطبيق الشرائح
| الدخل الخاضع السنوي (جنيه) | النسبة |
|---|---|
| 0 – 40,000 | 0% |
| 40,001 – 55,000 | 10% |
| 55,001 – 70,000 | 15% |
| 70,001 – 200,000 | 20% |
| 200,001 – 400,000 | 22.5% |
| 400,001 – 1,200,000 | 25% |
| أكثر من 1,200,000 | 27.5% |
قاعدة الدخول المرتفعة: فوق 600,000 جنيه من الدخل الخاضع تُلغى الشريحة الأدنى، وتسقط شرائح أخرى عند 700,000 و800,000 و900,000 و1,200,000. وفوق 1.2 مليون يخضع أول 1.2 مليون لنسبة ثابتة 25%.
أمثلة صافي الراتب (2026)
| الإجمالي الشهري | التأمينات | ضريبة الدخل | الصافي الشهري | العبء الفعلي |
|---|---|---|---|---|
| 8,000 | 880.00 | 255.50 | 6,864.50 | 3.2% |
| 15,000 | 1,650.00 | 1,482.50 | 11,867.50 | 9.9% |
| 25,000 | 1,837.00 | 3,565.84 | 19,597.16 | 14.3% |
| 40,000 | 1,837.00 | 7,019.92 | 31,143.08 | 17.5% |
| 60,000 | 1,837.00 | 12,353.25 | 45,809.75 | 20.6% |
| 120,000 | 1,837.00 | 29,536.49 | 88,626.51 | 24.6% |
تفترض الأمثلة أن الإجمالي كله أجر اشتراك ولا توجد بدلات أو خصومات أخرى. احسب حالتك عبر حاسبة ضريبة المرتبات.
لأصحاب العمل
- اخصم الضريبة شهرياً وسددها لمصلحة الضرائب بحلول يوم 15 من الشهر التالي.
- المكافآت والبدلات خاضعة، وتُحسب على الإجمالي السنوي.
- أدِر الرواتب على نظام مثل رواتب Odoo، لتُحسب الضريبة والتأمينات بنفس الطريقة كل شهر.
تحتاج مساعدة متخصصة؟
يمكن لـKasemCPA مراجعة أرقامك أو بناء النموذج بشكل احترافي أو إعداده على Odoo.